2018年初级经济师考试《金融》章节考点讲义:我国金融企业的存款负债

2018年09月25日 来源:来学网

  考核内容:
  1、存款的意义和种类
  2、我国金融企业存款的管理
  3、影响金融企业存款量的因素
  具体内容如下:
  一、存款的意义和种类
  (一)存款的意义
  1、存款是金融企业产生和发展的基础
  2、信用中介和支付中介职能以存款为重要支柱和经济基础
  3、存款规模决定贷款规模和竞争实力——一般金融企业不具有货币发行权
  4、存款是金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础。
  (二)存款的种类
  要求:
  (1)起存1万,约定存期和利率,利息收入不缴所得税。
  (2)只能以转账方式将存款转入其基本存款账户,不得将定期存款用于结算
  或从定期存款账户中提取现金。
  1、单位定期存款
  2、单位协定存款
  (1)存款单位与金融企业通过签订《协定存款合同》,约定存款的期限和基本存款额度,额度内按活期存款利息支付,超出部分按协定存款利息支付。
  (2)既有一般结算账户的结算便利,又能比一般活期存款高的利息
  协定存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息。 【10真题】
  3、单位活期存款:——实行账户管理制
  账户包括:
  (1)基本存款户(办理现金收付,一个单位只能开一个);
  (2)一般存款户,存款人在基本存款账户开户行外开设的账户;
  这个账户,只能转账,不能提现。
  (3)专用存款户:特定用途资金专项管理的账户(如基建户);
  (4)临时存款户。
  单位活期存款是金融企业特别是商业银行最重要是资金来源之一。
  存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制。
  具有流动性强、风险较大、手续繁琐和利率较低的特点。 【历年真题】
  4、单位通知存款:1天、7天期,起存金额50万,最低支取10万;利率高于活期存款
  5、金融机构同业存款
  6、财政性存款
  (1)中央和地方各级财政和金库存款——财政存款最基本的组成。
  (2)机关、团体、学校、部队的各种经费
  (3)基本建设存款——央行直接支配,是央行资金来源的重要组成
  7、储蓄存款
  (1)定期储蓄:
  1)整存整取:本金一次存入,50元起存,存期3个月-5年不等;
  存款人凭定期存单可以办理小额质押。
  2)零存整取:每月固定存入,5元起存,期限1、3、5年;不办理提前支取
  3)整存零取,不办理提前支取;
  4)存本取息;5)定期教育储蓄;6)定活两便:50元起存,存期不定。
  7)个人通知存款:1000元起存,1天,7天给出取款通知
  定活两便利率的变化表
存期
<3个月
3月≤T<6月
6月≤T<1年
T≥1年
计息
按天数计付活期
定期3月并6折
定期6月并6折
定期1年并6折
  (2)活期储蓄:2006年1月1日起,按季结息。
  8.外币存款
  9.结构性存款 【10真题】

小编:五月

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