初级会计师：经济法基础_初级会计_河南来学教育

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初级会计师：经济法基础

3341. 根据个人所得税法律制度的规定，下列情形中，免征个人所得税的是()。

3342. 2024年10月，居民个人王某出租自有住房取得当月租金收入7000元，房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的税费140元，支付该房屋的修缮费1000元。已知，个人出租住房个人所得税税率暂减按10%，每次收入4000元以上的，减除20%的费用。计算王某当月出租住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是()。

3343. 2024年10月，居民个人贾某发生两笔捐赠支出：通过市教育局向农村义务教育捐款50000元，直接捐款给低保户林某3000元。贾某当月取得彩票中奖收入80000元。贾某选择在偶然所得中扣除当月的公益性捐赠支出。已知，偶然所得个人所得税税率为20%。计算贾某该笔中奖收入应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是()。

3344. 甲公司2024年度企业所得税应纳税所得额1000万元，当年购置并实际使用一台符合《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的节能节水专用设备，该专用设备投资额510万元。已知，企业所得税税率为25%。计算该公司2024年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

3345. 居民个人赵某2024年10月为甲公司提供技术培训服务，取得劳务报酬所得5000元。已知，劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按20%计算；预扣预缴应纳税所得额不超过20000元的，预扣率为20%。有关甲公司应当为赵某预扣预缴的个人所得税税额，下列算式正确的是(）

3346. 2024年10月，居民个人陈某取得国债利息收入7000元，银行储蓄存款利息收入300元，公司债券利息收入3000元。已知，利息、股息、红利所得个人所得税税率为20%。陈某当月上述收入应缴纳个人所得税税额为()元。

3347. 下列各项中，纳税人应当按照“偶然所得”项目缴纳个人所得税的是()

3348. 根据个人所得税法律制度的规定，下列属于专项附加扣除的是（)。

3349. 居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年（）内申报纳税。

3350. 甲公司2024年度利润总额为3000万元，当年通过公益性社会组织捐赠200万元用于救助灾害，直接向某小学捐款120万元，准予结转的上年度未在税前扣除的公益性捐赠支出100万元。已知，企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。在计算甲公司2024年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出为(）万元。

3351. 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于个人所得税免税项目的是()。

3352. 蜀国公司2024年度利润总额为1000万元，其中，国债利息收入50万元，支出行政罚款20万元。根据企业所得税法律制度的规定，不考虑其他因素，蜀国公司2024年度应纳税所得额为()万元。

3353. 个体工商户的下列支出中，准予在计算经营所得应纳税所得额时扣除的是（）。

3354. 甲公司2024年度发生合理的工资薪金支出500万元，发生职工福利费支出80万元，拨缴工会经费8万元，发生职工教育经费支出45万元。已知，职工福利费支出、拨缴的工会经费、职工教育经费支出分别在不超过工资薪金总额14%、2%、8%的部分，准予扣除。甲公司计算2024年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费支出、工会经费和职工教育经费支出合计为()万元。

3355. 个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年计算工资、薪金所得应纳税所得额时在一定限额内予以税前扣除，该限额为（）元/年。

3356. 2024年9月，退休职工王某取得的下列收入中，免予缴纳个人所得税的是（)。

3357. 甲公司2024年度取得销售收入5000万元，发生与生产经营活动有关的业务招待费支出30万元。已知，业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业）收入的5%。在计算甲公司2024年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出为（)万元。

3358. 甲公司2024年度为符合条件的小型微利企业，当年企业所得税应纳税所得额为160万元。已知小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。计算甲公司2024年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

3359. 居民个人郑某2024年1月至10月累计工资收入150000元，累计专项扣除27000元，累计专项附加扣除10000元，郑某1月至9月工资、薪金所得累计已扣预缴个人所得税税额3150元。已知工资、薪金所得预扣预缴个人所得税累计减除费用按照5000元/月计算，累计预扣预缴应纳税所得额超过36000元至144000元的部分预扣率为10%，速算扣除数为2520。计算郑某当年10月工资、薪金所得应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

3360. 下列各项中，属于企业所得税免税收入的是()。