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初级会计师：经济法基础

3361. 甲公司2024年度实现销售收入5000万元，会计利润500万元，全年发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出60万元，取得国债利息收入10万元。已知，业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%0，无其他纳税调整项目，企业所得税税率为25%。有关甲公司2024年度企业所得税应纳税额的下列算式中，正确的是（)。

3362. 根据个人所得税法律制度的规定，居民个人取得的下列所得中，属于“工资、薪金所得”的是()

3363. 2024年10月李某从某电视剧制作中心取得了剧本使用费3500元。已知，特许权使用费所得预扣预缴个人所得税适用20%的预扣率；每次收入不超过4000元的，减除悠用按800元计算。计算李某孩笔特许权使用费所得应预扣预激个人所得税税额的下列算式中，正确的是()。

3364. 2024年2月，周某在商场举办的有奖销售活动中获得奖金4000元，周某领奖时支付交通费30元、餐费70元。已知偶然所得个人所得税税率为20%，计算周某中奖奖金的所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

3365. 甲公司2024年度取得销售货物收入6000万元，接受捐赠收入500万元，发生符合条件条件的告贸和业务宣传数支出1200万元，不存在以前年度结转的告费和业务宣传费支出。已知，符合条件的广告费和业务宣传费支出不超过当年销售（营业)收入15%的部分，准予扣除。计算甲公司2024年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费和业务宣传费支出为()。

3366. 下列属于专项附加扣除的是（）。

3367. 甲电子公司2024年9月销售一批产品，含增值税价格为52万元。由于该客户为老客户，甲电子公司给予其8折优惠，购买发票上已分别注明销售额和折扣额。已知增值税税率为13%。甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时，应确认的产品销售收入是（）万元。

3368. 甲公司2024年度为符合条件的小型微利企业，2024年度企业所得税应纳税所得额为260万元。计算甲公司2024年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（)。

3369. 甲机械设备制造企业2024年度利润总额为500万元，当年开展研发活动中实际发生未形成无形资产计入当期损益的研究开发费用为100万元，无其他纳税调整项目。计算甲企业2024年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（）。

3370. 居民企业甲公司2024年将自行开发的一项专利技术转让，取得转让收入800万元，与该项技术转让有关的成本和费用为160万元。根据企业所得税法律制度的规定，在计算甲公司2024年企业所得税应纳税所得额时，该项技术转让所得应当（)。

3371. 中国公民赵某任职于境内甲公司，2024年1一3月每月取得工资、薪金收入均为12000元。当地职工基本社会保险和住房公积金的缴费率为：基本养老保险8%、基本医疗保险2%、失业保险0.2%，住房公积金12%；赵某“3险1金”的缴费工资均为9000元。1一2月累计已预扣预缴个人所得税税额为300.12元。已知，居民个人综合所得减除费用5000元/月。有关赵某3月应预扣预缴的个人所得税税额，下列算式正确的是()。

3372. 甲公司2024年度实现利润总额30万元，直接向受灾地区群众捐款6万元，通过公益性社会组织向受灾地区捐款4万元。已知公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。甲公司在计算2024年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的捐赠额为（）万元。

3373. 2024年10月，居民个人王某转让二处原值100万元的商铺，取得不含增值税收入150万元，发生合理费用5万元。已知，财产转让所得个人所得税税率为20%。计算王某当月转让商铺应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是()。

3374. 甲公司是非居民企业，在我国境内未设立机构、场所。甲公司从我国境内取得的下列所得中，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额的是()

3375. 下列情形中，免征个人所得税的是（）。

3376. 2024年6月，甲公司向境外乙公司（未在中国境内设立机构、场所)分配股息折合人民币2000万元。已知，预提所得税税率为10%。计算甲公司应代扣代缴企业所得税税款的下列算式中，正确的是()

3377. 大学教授张某从企业取得的下列收入中其，应按“稿酬所得”计缴个人所得税的是（)。

3378. 根据个人所得税法律制度的规定，在中国境内无住所的下列外籍个人中，属于2024年度非居民个人的是（)。

3379. 甲企业2024年度实现销售收入1000万元、利润总额200万元，全年发生与生产经营活动有关的业务招待费支出20万元，持有国债取得利息收入3万元，除上述两项外无其他纳税调整项目。已知企业所得税税率为25%。甲企业2024年度企业所得税应纳税额为（）万元。

3380. 下列各项中，不属于特许权使用费所得的是（）。