注册税务师-税法二_税务师

专业：税务师

题库：税务师-税法一注册税务师-税法二注册税务师-财务与会计注册税务师-涉税服务相关法律注册税务师-涉税服务实务

注册税务师-税法二

1981. 下列所得中，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有（）。

1982. 在计算个体工商户生产经营所得时，不得在个人所得税前直接扣除的项目有（）。

1983. 根据个人所得税的规定，下列转让行为应被视为股权转让收入明显偏低的有（）。

1984. 根据车船税法的规定，人民政府可根据当地实际情况，给予定期减征或免征的车船有（）。

1985. 在收入来源地管辖权中，判定各类所得来源地的标准正确的有（）。

1986. 下列属于国际反避税基本方法的有（）。

1987. 根据税法的规定，下列关于印花税计税依据的表述中，正确的有（）。

1988. 下列有关印花税优惠政策的陈述中，符合规定的有（）。

1989. 下列关于企业所得税中所得来源地的确定，表述正确的有（）。

1990. 对100％直接控制的居民企业之间按照账面净值划转资产，符合特殊性税务处理条件的下列税务处理，正确的有（）。

1991. 下列各项中，可免征个人所得税的所得有（）。

1992. 根据契税的规定，下列各项中免征契税的有（）。

1993. 下列选项中，属于城镇土地使用税纳税人的有（）。

1994. 下列关于耕地占用税的表述，正确的有（）。

1995. 下列关于企业手续费及佣金支出税前扣除的表述符合规定的有（）。

1996. 根据企业所得税法的规定，下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有（）。

1997. 下列从事农林牧渔业项目的所得，可以减半征收企业所得税的有（）。

1998. 下列资产损失属于以清单申报形式申报扣除的有（）。

1999. 某市一居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电脑配件，2018年有关经营活动如下：（1）销售电脑配件取得不含增值税销售收入7400万元，与之相配比的产品成本4473万元。（2）转让技术所有权取得收入600万元，直接与技术所有权转让有关的成本费用是100万元。（3）10月份购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明金额18万元，进项税额2.88万元，企业将购置金额一次性计入成本扣除，假定该设备会计折旧期限为10年，不考虑残值，税法上选择一次性计入成本费用扣除。（4）出租有形动产取得不含税租金收入200万元；接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元，增值税税额8万元；取得地方政府债券利息17万元。（5）发生销售费用1230万元，其中广告性赞助支出980万元；管理费用660万元，其中业务招待费60万元；财务费用76万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元。（6）实发工资360万元，拨缴工会经费16万元，实际发生职工福利费72万元，职工教育经费15万元，均已计入相关的成本费用。（7）营业外支出290万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠支出180万元。（金融企业同期同类贷款的年利率为6％，不考虑城建税及附加费）要求：根据以上资料，回答下列问题。

2000. 某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2018年发生的与我国境内相关的业务如下：（1）以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得不含税租金收入100万元。（2）为我国境内的B企业提供担保服务，取得不含税担保费收入20万元。（3）转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得不含税收入1000万元，转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。（4）以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取不含税租金200万元，2018年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。要求：根据上述资料，回答下列问题：