综合分析题
看题模式
3
/
12
3.
甲市旅游公司为增值税一般纳税人，2023年11月发生以下业务：
（1）取得含税旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费34.98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元，住宿费20万元，门票费10万元，签证费1万元，支付本公司导游餐饮住宿费共计3万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具增值税普通发票。
（2）将2017年6月在邻县购买的一套门市房对外出租，本月一次性收取6个月含税租金18万元。
（3）该公司购买办公用品、电脑系统等，取得增值税专用发票注明税额10万元。
（4）该公司一台旅游车（当年1月购进）因管理不善报废，该车购进时已抵扣进项税额8万元，净值率80%，该车报废前评估价格45万元。
（5）当月向乙汽车厂（增值税一般纳税人）购置一辆中型巴士，乙汽车厂开具机动车销售统一发票，注明不含增值税金额25万元，乙汽车厂另收取车辆装饰费1万元，开具增值税普通发票。
（其他相关资料：不考虑加计抵减相关政策；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣）
要求：根据上述资料，回答下列问题。
（1）取得含税旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费34.98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元，住宿费20万元，门票费10万元，签证费1万元，支付本公司导游餐饮住宿费共计3万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具增值税普通发票。
（2）将2017年6月在邻县购买的一套门市房对外出租，本月一次性收取6个月含税租金18万元。
（3）该公司购买办公用品、电脑系统等，取得增值税专用发票注明税额10万元。
（4）该公司一台旅游车（当年1月购进）因管理不善报废，该车购进时已抵扣进项税额8万元，净值率80%，该车报废前评估价格45万元。
（5）当月向乙汽车厂（增值税一般纳税人）购置一辆中型巴士，乙汽车厂开具机动车销售统一发票，注明不含增值税金额25万元，乙汽车厂另收取车辆装饰费1万元，开具增值税普通发票。
（其他相关资料：不考虑加计抵减相关政策；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣）
要求：根据上述资料，回答下列问题。
(1). 该公司应代扣代缴境外旅游公司的增值税税额（）万元。
(2). 以下说法，正确的有（）。
(3). 该公司门市房出租在邻县应预缴增值税（）万元。
(4). 该公司应缴纳的车辆购置税（）万元。
(5). 该公司增值税的销项税合计（）万元。
(6). 该公司当月应向甲市税务机关缴纳增值税（）万元。
