计算题
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我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2023年该企业计算的境内利润总额4000万元。相关涉税资料如下:
(1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元,销售成本500万元。
(2)收到乙国子公司投资收益1900万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元,子公司当年税后利润全部按持股比例分配,乙国预提所得税税率5%。
(其他相关资料:该居民企业适用25%的企业所得税税率,无纳税调整金额,境外已纳税额选择“分国不分项”抵免方式)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
(1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元,销售成本500万元。
(2)收到乙国子公司投资收益1900万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元,子公司当年税后利润全部按持股比例分配,乙国预提所得税税率5%。
(其他相关资料:该居民企业适用25%的企业所得税税率,无纳税调整金额,境外已纳税额选择“分国不分项”抵免方式)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
(1). 2023年该居民企业来源于子公司投资收益的境外实际缴纳税额是()万元。
(2). 2023年该居民企业来源于子公司的应纳税所得额是()万元。
(3). 2023年该居民企业子公司境外所得税的抵免限额是()万元。
(4). 2023年该居民企业在境内实际缴纳企业所得税是()万元。