(来学网)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事羽绒服的生产和销售业务。2024年12月,有关经营情况如下:
(1)采取直接收款方式销售鹅绒服一批,不含增值税销售额3390000元,已全额开具增值税专用发票,当月发出该批货物的50%。
(2)与乙公司签订一份鸭绒服运输保管合同,合同列明不含增值税运费400000元、不含增值税保管费100000元。
(3)租入3处不动产,分别为一间经营用仓库、一间门市部、一套用于员工集体福利的房屋,均取得增值税专用发票,税额分别为4500元、9000元、11700元。
(4)因经营需要购进货物运输服务,取得增值税专用发票,注明税额13500元;员工国内出差购进旅客运输服务取得增值税电子普通发票税额9000元。
(5)购进税务咨询服务,取得增值税专用发票,注明税额1200元;因经营需要购进广告服务,取得增值税普通发票注明税额4800元。
已知:销售货物增值税税率为13%;运输合同印花税税率为3‰,保管合同印花税税率为1‰;取得增值税扣税凭证均符合规定并于当月抵扣。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
- 有关甲公司当月采取直接收款方式销售鹅绒服增值税销项税额,下列算式正确的是()。
B. (来学网)3390000×50%÷(1+13%)×13%
D. (来学网)3390000÷(1+13%)×13%
- 有关甲公司当月签订的鸭绒服运输保管合同应缴纳的印花税税额,下列算式正确的是()
A. (来学网)400000×1‰+100000×3‰
B. (来学网)(400000+100000)×3‰
C. (来学网)400000×3‰+100000×1‰
D. (来学网)(400000+100000)×1‰
- 有关甲公司当月租入不动产准予抵扣进项税额,下列算式正确的是()
- 甲公司的下列进项税额准予从销项税额中抵扣的是()
A. (来学网)购进税务咨询服务的进项税额1200元
B. (来学网)购进货物运输服务的进项税额13500元
D. (来学网)购进旅客运输服务的进项税额9000元