某公司采用滚动预算法编制销售费用预算。已知2023年分季度的销售费用预算如表(来学网)
2023年3月31日公司在编制2023 年第二季度~2024年第-季度滚动预算时,预计未来的四个季度中将出现以下情况:
(1)为了进一步增加销售,公司预计第二季度开始,销售人员基础工资预计增加20%。
(2) 为了进-步增加销售,公司改变提成制度,提成工资占销售收入的百分比比上一预算周期提高了1个百分点。
(3)促销力度增加后,2023年第二季度~2024年第一季度的销售收入预计为18000万元、19000万元、21000万元、22000万元。
(4)原门店租赁合同到期,公司新签订的租赁合同中年租金将降低10%。
(5)新的滚动周期内预计折旧不变。。
要求:完成2023年第二季度~2024年第-季度销售费用滚动预算表(计算结果填入下方表格中,可不列示计算过程)。
正确答案:
答案解析:
2023 年销售人员工资提成百分比(工资提成与销售收入的百分比) = 300/15000=2%,2023 年第二季度~2024年第一季度销售人员工资提成百分比为3%。第二季度销售人员工资提成= 18000×3%=540 (万元)。
销售人员基础工资=5000×(1+20%) = 6000 (万元)
门店租金=8000×(1-10%) = 7200 (万元)。