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(来学网)
某企业正编制8月份的“资金预算”,预计8月初短期借款余额为100万元,月利率为1%。该企业不存在长期负债,预计8月现金余缺为-50万元,现金不足时,通过银行短期借款解决(利率不变),借款额为1万元的整数倍,8月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息,借款发生在当月月初,还款发生在当月月末,则该企业8月份应向银行借款的最低金额为()万元。
A.
(来学网)
60
B.
(来学网)
61
C.
(来学网)
62
D.
(来学网)
63
正确答案:
C
答案解析:
本题考查资金预算的编制。假设借入的借款为X万元,则8月份支付的利息=(100+X)×1%,根据-50-(100+X)×1%+X≥10,可得:X≥61.62(万元)。
因为借款额必须为1万元的整数倍,所以X的最小值为62万元,即应向银行借款的最低金额为62万元,选项C当选。
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章节练习
第一章 总论
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第二章 财务管理基础
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第三章 预算管理
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第四章 筹资管理(上)
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第五章 筹资管理(下)
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第六章 投资管理
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第七章 营运资金管理
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第八章 成本管理
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第九章 收入与分配管理
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第十章 财务分析与评价
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