(来学网)居民杨某为一名首饰设计师和天使投资人,2020年6月参与投资设立有限合伙制创业投资企业,投资额500万元,享有该企业30%的所得分配,该企业当日完成对某初创科技型企业投资,该投资企业采用单一投资基金核算方式。2022年,杨某的涉税行为和收入信息如下:
(1)1月份购买省政府债券、铁路债券和企业债券分别取得利息收入8万元、4万元和2万元。
(2)6月份与境内某企业签订首饰承揽合同一份,合同约定企业提供原材料50万元,应收取的不含税加工费20万元,税额0.6万元;12月份取得加工费收入时,支付方已足额扣缴个人所得税。
(3)9月份通过当地县民政局捐款5万元,用于救济当地特困人群。
(4)10月份出资30万元购买“打包”债权一份,11月处置该债权的60%,取得处置收入29万元,在债权处置过程中发生评估费用2万元。
(5)当年创业投资企业支付基金管理人管理费120万元,业绩报酬80万元,转让初创科技型企业投资实现应纳税所得额3200万元。
(其他相关资料:杨某本年无其他综合收入,不考虑专项扣除、专项附加扣除和依法规定的其他扣除。计算综合所得时不考虑印花税;杨某选择在综合所得、债权转让所得、股权转让所得应纳税额计算中依次扣除公益性救济性捐赠)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
  1. 杨某债券利息收入应缴纳个人所得税()万元。
    A.
    (来学网)0.8
    B.
    (来学网)0.4
    C.
    (来学网)2.8
    D.
    (来学网)1.6
  2. 下列关于杨某提供承揽服务应缴纳税款的说法,正确的有()。
    A.
    (来学网)企业支付加工费应预扣预缴杨某个人所得税5.7万元
    B.
    (来学网)承揽合同的印花税计税金额是20万元
    C.
    (来学网)企业支付加工费应预扣预缴杨某个人所得税3.2万元
    D.
    (来学网)承揽合同的印花税计税金额是70万元
    E.
    (来学网)杨某承揽合同的印花税应减半征收
  3. 杨某综合所得年度汇算清缴时准予扣除的捐赠支出额是()万元。
    A.
    (来学网)5.0
    B.
    (来学网)4.8
    C.
    (来学网)4.2
    D.
    (来学网)3.0
  4. 杨某综合所得年度汇算清缴时应补(退)个人所得税()万元。
    A.
    (来学网)应退4.83
    B.
    (来学网)应补4.97
    C.
    (来学网)应退5.25
    D.
    (来学网)应退4.85
  5. 杨某考虑捐赠扣除后的债权转让所得应缴纳个人所得税()万元。
    A.
    (来学网)1.80
    B.
    (来学网)1.76
    C.
    (来学网)1.40
    D.
    (来学网)1.64
  6. 杨某创业投资所得应缴纳个人所得税()万元。
    A.
    (来学网)122.00
    B.
    (来学网)114.80
    C.
    (来学网)206.95
    D.
    (来学网)110.00
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