注册税务师-涉税服务实务_税务师_河南来学教育

搜索

专业：税务师

题库：税务师-税法一注册税务师-税法二注册税务师-财务与会计注册税务师-涉税服务相关法律注册税务师-涉税服务实务

注册税务师-涉税服务实务

1001. 下列关于增值税进项税额抵扣的说法正确的是（）。

1002. 甲公司为增值税一般纳税人从事劳务派遣业务，并选择按照差额计算缴纳增值税。2020年5月，取得劳务派遣销售额380万元（含税），支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金350万元，支付给本单位员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金18万元。甲公司5月份应纳增值（）万元。

1003. 某公司员工2020年5月因公出差，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，注明的票价为80000元、燃油附加费600元。该公司当月可以按规定抵扣的进项税额是（）元。

1004. 甲企业是一家五星级酒店，经营餐饮住宿服务销售额占全部销售额比重为100%。2020年5月取得不含税销售额800万元。当月取得增值税专用发票注明可抵扣的进项税额合计20万元，甲企业适用生活性服务业加计抵减政策，上期无留抵税额，加计抵减额余额为0。甲企业当月应纳增值税（）万元。

1005. 下列各项中，不属于增值税征税范围的是（）。

1006. 关于小规模纳税人出租不动产的下列税务处理中，不正确的是（）。

1007. 某食杂店（非湖北地区）为增值税小规模纳税人，按月纳税，2020年5月销售食品取得含税销售额165650元。销售自己使用过的固定资产取得含增值税销售额17098元。该食杂店应缴纳的增值税为（）元。

1008. 根据现行增值税规定，生产和销售免征增值税货物的一般纳税人可以放弃免税权关于放弃免税权的下列说法中不正确的是（）。

1009. 一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，下列关于在建筑服务发生地预缴税款的表述正确的是（）

1010. 某增值税一般纳税人2019年4月3日购入栋专门用于A产品技术开发的研发大楼（A产品属于免税项目），取得增值税专用发票注明的价款3000万元、税额270万元，因专用于免税项目，该纳税人未进行勾选确认用于抵扣进项税。该研发大楼预计使用20年，预计净残值为零，采用直线法计提折旧。2020年4月30日，该企业转型将上述研发大楼用于研发应税商品（B商品）。则关于此项业务的说法中，正确的是（）

1011. 某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人下设一非独立核算的门市部，2020年4月该厂将生产的一批成本价60万元的高尔夫球具移送至门市部，当月该门市部将其中80%零售，取得含税销售额74.58万元。高尔夫球具的消费税税率为10%成本利润率10%，该项业务应缴纳的消费税税额为（）万元

1012. 某房地产开发企业为增值税一般纳税人，2020年2月销售自行开发的商品房，当月收到预收款5000万元（含税）。该企业按一般计税方法计税，则应预缴增值税为（）万元

1013. 下列各项关于从量计征消费税计税依据确定方法的表述中，错误的是（）

1014. 某化妆品公司为增值税一般纳税人，4月1日将一批自产的高档化妆品用作职工福利，高档化妆品的成本800元，该批高档化妆品无同类产品市场销售价格。已知高档化妆品成本利润率为5%，消费税税率为15%。则该批高档化妆品应缴纳的消费税为（）元。

1015. 对委托加工应税消费品业务进行消费税纳税审核时，对委托方无须审核的项目是（）

1016. 某卷烟厂从甲烟丝生产企业购进烟丝，取得增值税专用发票，注明价款50万元当月领用60%用于生产A牌卷烟（甲类卷烟）。本月销售A牌卷烟80标准箱，取得不含税销售额400万元。已知：甲类卷烟消费税税率为56%加150元/标准箱、烟丝消费税税率为30%。当月该卷烟厂应纳消费税税额为（）万元。

1017. 甲县某企业为增值税一般纳税人，2020年1月在乙县购进一商铺并将其出租，其取得的商铺租金收人，应在乙县（）。

1018. 某植物油生产企业为增值税一般纳税人，2020年5月购入农产品100吨，直接对外销售90吨。该农产品的购买价款为40万元/吨，损耗率为5%。则当月允许抵扣的进项税额为（）万元。

1019. 甲公司为增值税一般纳税人，主营业务为提供市场调查服务，2020年6月取得调查收入50万元（不含税），购人相关物资和服务取得可抵扣的进项税额1.5万元。月初无留抵税额和加计抵减额余额，已知甲公司符合相关条件并适用加计抵减政策，则甲公司当月应缴纳的增值税为（）万元。

1020. 2020年1月20日，某食品厂支付10300元从小规模纳税人处购得一批农产品（用于生产13%税率的食品且已于当月生产领用）并取得增值税专用发票，则该农产品可抵扣的进项税额为（）元