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3901. 根据企业所得税的相关规定,下列关于固定资产的说法正确的有()。
3902. 依据我国非居民金融账户涉税信息尽职调查管理的相关规定,下列非金融机构属于消极非金融机构的有()。
3903. 在计算个体工商户应纳税所得额时,下列支出不得在税前扣除的有()。
3904. 下列船舶中,免征船舶吨税的有()。
3905. 根据印花税的有关规定,下列表述正确的有()。
3906. 依据企业所得税的有关规定,下列行为应视同销售确认收入的有()。
3907. 下列关于房产税纳税义务发生时间的说法中,正确的有()。
3908. 2022年年初某糕点生产企业房产原值2000万元,其中厂房原值1600万元,企业办幼儿园房产原值300万元,独立的地下工业用仓库原价100万元。拥有整备质量15吨/辆的载货汽车8辆,9吨的挂车6辆。该企业2022年发生如下业务: (1)5月16日购置整备质量为2.5吨/辆的客货两用车2辆,合同载明金额10万元。 (2)6月30日将原值为300万元的厂房出租,合同载明每年不含税租金24万元,租赁期3年。 (3)7月份购买新建的独立地下商铺用于商业用途,入账的房屋原价为170万元,8月份交付使用。 (4)10月份接受甲公司委托加工一批蛋挞皮,签订的承揽合同中注明原材料由该糕点生产企业提供,金额为100万元,另收取加工劳务费30万元。 (其他相关资料:当地有关部门规定计算房产余值的扣除比例为20%,工业用途地下建筑物以房产原价的50%作为应税房产原值,商业用途地下建筑物以房产原价的70%作为应税房产原值。载货汽车适用的车船税年税额为20元/吨。买卖合同印花税税率为0.3‰,承揽合同印花税税率为0.3‰) 要求:根据上述资料,回答下列问题。
3909. 我国居民企业甲,在境外进行了投资,相关投资架构及持股比例如下: [2854_1.gif] 2022年经营及分配状况如下: (1)居民企业甲适用的企业所得税税率为25%,其来自境内的应纳税所得额为3000万元。 (2)A国企业所得税税率为30%,不考虑预提所得税,企业乙来自A国的境内应纳税所得总额2000万元,企业乙向居民企业甲分配股息400万元。 (3)B国企业所得税税率为20%,预提所得税税率为4%,企业丙应纳税所得总额1000万元,企业丙将全部税后利润按持股比例进行了分配。 (其他相关资料:假设我国与A国、B国关于应纳税所得额计算的规定一致且均不需要作纳税调整) 要求:根据上述资料,回答下列问题。
3910. 甲化妆品制造企业(以下简称“甲企业”)2022年实现销售(营业)收入9400万元,自行核算的利润总额为2650万元。经税务师检查发现如下问题: (1)当年8月从一般纳税人处购入的一批原材料因管理不善被盗,该批材料成本为20万元,进项税额已抵扣。企业未对上述业务进行处理。 (2)当年12月接受客户无偿赠送的原材料一批,取得增值税专用发票注明金额30万元、税额3.9万元。该企业将接受的捐赠收入直接计入“资本公积”账户。 (3)取得经批准的财政补贴款150万元并已全额计入营业外收入,企业能提供对该资金规定专项用途的拨付文件,财政部门对该资金有专门的资金管理办法,企业能对该资金及支出单独进行核算;当年该笔资金对应的支出100万元已计入营业外支出。 (4)销售费用中记载本年发生的广告费和业务宣传费支出1500万元,以前年度未扣除累计结转至本年的广告费和业务宣传费为200万元。 (5)管理费用中记载本年发生与企业生产经营业务相关的业务招待费支出80万元、未形成无形资产计入当期损益的研发费用支出15万元。 (6)单独核算的技术转让收入900万元,与之配比的技术转让成本费用200万元。 (7)实发工资2000万元。其中,为本企业残疾职工所发放工资为100万元。拨缴职工工会经费65万元,发生职工福利费300万元、职工教育经费98万元。上述金额已计入相关成本费用。 (8)取得国债利息收入50万元、缴纳税收滞纳金20万元。 (其他相关资料:不考虑其他税费) 要求:根据上述资料,回答下列问题。
3911. 中国公民赵某为北京一家税务师事务所员工,2022年取得收入如下: (1)每月工资16000元、交通补贴1000元、通讯补贴500元、伙食补贴500元、误餐补助800元、差旅费津贴500元,自己负担“三险一金”2000元。 (2)2月起,利用周末时间,为一家企业员工进行涉税培训,每月该企业支付报酬3800元。 (3)3月,因其论文在出版社发表,取得稿酬收入2000元。 (4)12月取得全年一次性奖金48000元,选择单独计税。 (其他相关资料:赵某独生女正在上小学,赵某与其妻子约定子女教育支出各按扣除标准50%扣除;赵某及其妻子在主要工作城市无住房,租房居住,住房租金支出由赵某扣除,且上述专项附加扣除均在预扣预缴时由税务师事务所扣除。赵某取得的收入均已按规定预缴个人所得税) 要求:根据上述资料,回答下列问题。
3912. 企业及其关联方均对利润创造具有独特贡献,业务高度整合且难以单独评估各方交易结果的关联交易采用的转让定价方法是()。
3913. 根据企业所得税的相关规定,下列关于无形资产的税务处理表述正确的是()。
3914. 下列关于专项附加扣除的表述中,正确的是()。
3915. 关于城镇土地使用税的减免税优惠政策,下列说法中,正确的是()。
3916. 甲商场2022年12月采用“买一赠一”方式销售一批衬衫,衬衫不含税市场售价20000元、赠送的领带不含税市场售价2000元。甲商场在计算企业所得税时,就上述销售行为应确认收入()元。
3917. 甲工业企业2022年度为生产经营共发生利息支出310万元,其中包括年初经批准发行债券的利息支出120万元(债券票面金额2000万元、票面年利率6%)、年初向银行借款利息支出50万元(借款本金1000万元、年利率5%)、年初向关联工业企业借款利息支出140万元(借款本金2000万元、年利率7%,该关联企业对甲企业的权益性投资额为800万元)。当年甲企业税前可以扣除的利息支出为()万元。
3918. 2023年4月A企业和B企业签订一份融资租赁合同,合同约定租金总额为3600000元,因某些原因,实际结算金额为3000000元,但未变更合同所列金额。已知融资租赁合同印花税税率为0.05%,租赁合同印花税税率为‰。则A企业2023年4月应缴纳印花税()元。
3919. 居民个人的下列所得中,不享受(暂)免征个人所得税的是()。
3920. 下列所得中,应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是()。
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