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5101. 在特别纳税调整协商过程中,国家税务总局可以暂停相互协商程序的情形有( )。
5102. 下列收入属于特许权使用费收入的有( )。
5103. 下列与国际运输业务相关的收入中应作为国际运输收入的有( )。
5104. 依据企业所得税同期资料管理规定,下列年度关联交易金额中应当准备本地文档的有( )。
5105. 新加坡居民企业甲公司,持有中国境内居民企业乙公司15%的股权,投资成本500万元;持有中国境内居民企业丙公司30%股权,投资成本100万元。2023年甲公司发生如下业务: (1)4月,甲公司取得乙公司分回的股息50万元,丙公司分回的股息100万元。 (2)6月,丙公司向甲公司支付使用科学设备的不含税租金80万元。 (3)3月初,甲公司派员工来华为乙公司提供技术服务,合同约定含税服务费106万元,应于服务结束当月付讫。甲公司负责对派遣人员的工作业绩进行考评,服务于10月30日结束,该业务可税前扣除的成本80万元。 (4)11月,甲公司转让持有的丙公司全部股权所得转让金额为400万元,丙公司的股权价值为1000万元,其中不动产价值为300万元。 已知:依据《中新税收协定》,甲公司取得乙公司和丙公司股息在中国适用的税率为10%、5%,特许权使用费适用税率为6%,甲公司具有“受益所有人”身份,不考虑其他税费。 根据上述资料,回答下列问题。
5106. 我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2023年该企业申报的利润总额为4000万元。相关涉税资料如下: (1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入为300万元,销售成本为500万元。 (2)收到乙国子公司投资收益1900万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元,子公司当年税后利润全部分配,乙国预提所得税税率为5%。 已知:该居民企业适用25%的企业所得税税率,无纳税调整金额,境外已纳税额选择分国不分项抵免方式。 根据上述资料,回答以下问题:
5107. 我国居民企业甲在境外进行了投资,相关投资架构及持股比例如下图: [609368_1.gif] 2023年经营及分配状况如下: (1)B国企业适用的所得税税率为30%,预提所得税税率为12%,丙企业应纳税所得总额为800万元,丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。 (2)A国企业适用的所得税税率为20%,预提所得税税率为10%,乙企业应纳税所得总额(该应纳税所得总额已包含投资收益还原计算的间接税款)1000万元。其中来自丙企业的投资收益100万元,按照12%的税率缴纳B国预提所得税12万元,乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款180万元,乙企业税后利润的80%按持股比例进行了分配。 (3)居民企业甲适用的企业所得税税率25%,其来自境内的应纳税所得额为2400万元。 根据上述资料,回答以下问题:
5108. 下列单位或个人,属于印花税纳税人的是( )。
5109. 2023年8月,小斯公司与小丁公司签订一份设备采购合同,价款为2000万元。两个月后因采购合同作废,又改签为融资租赁合同,租金总额为2100万元。小斯公司上述行为应缴纳印花税( )元。
5110. 根据印花税相关规定,下列说法正确的是( )。
5111. 某企业以其持有的一套房产对子公司增资,该房产原值500万元,增资合同与产权转移书据注明该房产作价1000万元(不含增值税),子公司于增资合同签署当天调增了资金账簿记录。子公司就该增资事项应缴纳印花税( )万元。
5112. 2023年8月,甲企业与某商业银行签订一份流动资金周转性借款合同,合同约定一年内借款最高限额为5000万元,8月份尚未发生借款业务。同月,甲企业向乙企业借款100万元,尚未签订借款合同,只填开借据。就该事项,甲企业8月份应缴纳印花税( )元。
5113. 我国企业在境外书立的下列凭证中,应缴纳印花税的是( )。
5114. 甲公司进口一批货物,由境外的乙公司负责承运,双方签订的运输合同注明所运输货物价值1000万元、运输费用25万元和保险费5000元。下列关于印花税的税务处理,正确的是( )。
5115. 中国居民小王2023年12月份发生如下事项:支付50万元购买保障性住房;将持有的上市公司的股票转让,取得转让价款8万元,股票购买成本10万元;购买新车一辆,支付10万元;向银行贷款20万元。就上述事项小李应缴纳的印花税是( )元。
5116. 关于印花税的计税依据,下列说法正确的是( )。
5117. 下列合同,应按照“技术合同”缴纳印花税的是( )。
5118. 下列关于印花税税收优惠的表述中,错误的是( )。
5119. 2023年8月,甲企业购入一台研发设备,合同约定不含税金额500万元、增值税税额65万元;与某科研机构签订一份技术开发合同,合同总金额为400万元,其中研究开发经费300万元,报酬100万元;与某税务师事务所签订税务咨询合同,约定含税金额106万元,则甲企业8月份应缴纳印花税( )元。
5120. 2023年7月甲企业与乙企业签订一份运输合同,合同列明货物价值600万元,不含税运费为5万元,保险费为0.2万元,装卸费为0.3万元。当月甲企业该份合同应缴纳的印花税是( )元。
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