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4161. 下列各项中,不得在企业所得税税前扣除的有()。
4162. 根据企业所得税法的规定,下列关于政策性搬迁收入的确认表述正确的有()。
4163. 下列关于船舶吨税征收管理的说法正确的有()。
4164. 非居民企业A在中国境内未设立机构、场所,2023年12月与居民企业B签订一项设备销售合同并提供安装服务,该设备净值为500万元,双方在合同中约定B支付A价款合计600万元,未单独列明安装服务的金额,A派遣员工入境安装该设备并对其工作结果负责,税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税,核定利润率为20%。 已知:不考虑其他税费。 要求:根据上述资料,回答下列问题:
4165. 甲企业为一般纳税人,2022年初土地使用证书记载的占地面积5000平方米,房产原值6000万元,其中自办幼儿园占地300平方米、房产原值500万元;职工宿舍占地面积600平方米、房产原值1000万元。消防部门无偿占用200平方米。拥有乘用车10辆,货车30辆,每辆整备质量10吨。客货两用车5辆,每辆整备质量5.6吨。2022年发生相关业务如下: (1)2月份通过拍卖方式取得建设用地500平方米,成交价格6000万元,协议约定6月份交付使用,8月份取得不动产产权证书。 (2)6月份购买一期占地面积200平方米的旧厂房用于存储,当月取得的增值税专用发票注明金额600万元,税额54万元,8月份取得不动产产权证书。 (3)9月份购买挂车10辆,每辆整备质量9.8吨,当月取得的增值税专用发票,10月份投入使用。 (企业所在地规定货车年税额120元/吨、乘用车年税额360元/辆、计算房产余值的扣除比例为30%、城镇土地使用税年税额10元/平方米、契税税率3%) 要求:不考虑题目以外的其他税费,根据上述资料,回答下列问题。
4166. 某市高档化妆品生产企业,为增值税一般纳税人,2023年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套高档化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元,销项税额936万元,每件成套高档化妆品单位成本90元。本期外购原材料,取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统认证,支付购货金额2470万元、增值税额321.1万元。 (2)接受某单位捐赠原材料一批,取得专用发票上注明货物金额20万元,进项税额2.6万元,专用发票已通过认证;国家发行的金融债券利息收入20万元。 (3)产品销售费用680万元、财务费用300万元,其中银行罚息10万元;管理费用640万元,其中业务招待费60万元,新产品研究开发费用80万元。 (4)当年发生营业外支出共计130万元,其中违约金5万元、税收滞纳金7万元、通过国家机关向贫困地区捐赠20万元、环保部门罚款5万元。 (5)境外A国分公司分回利润170万元,A国适用税率15%。 (已知:消费税税率为15%,不考虑地方教育附加) 要求:根据所给资料,回答下列问题。
4167. 中国境内上市A公司员工李某为独生子女,父母均满65周岁,无子女。其2022年收入和支出如下: (1)每月领取扣除社保费用和公积金后的工资9000元。 (2)每月按首套住房贷款偿还房贷2500元。 (3)2022年7月5日取得2022年3月购进的B上市公司股票的分红款10000元,李某在2022年9月8日将该股票出售取得价款80000元。该股票购进成本为60000元。 (4)因购买体育彩票取得中奖收入50000元,将其中10000元通过县政府捐赠给某农村小学。李某选择对自己最有利的方式进行税前扣除。 (5)2022年2月,李某将自己的发明专利授权给A公司使用,A公司支付特许权使用费50000元。 (6)2022年10月李某将取得的A公司股票期权行权,股票数量5万股,行权价格3元/股,行权时,A公司股票市场价格5.5元/股。12月李某将其中的5000股转让,转让价格9元/股。 (其他相关资料:以上专项附加扣除均由李某100%扣除)要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题:
4168. 根据企业所得税规定,下列关于基础设施REITs试点税收政策的表述中,错误的是()。
4169. 2023年12月,某超市(一般纳税人)推出买一赠一的促销方式,买一套某品牌化妆品赠送同一品牌的洗面奶一瓶,每套品牌化妆品进价为200元,售价300元,每瓶洗面奶进价20元,售价30元,当月销售品牌化妆品1000套,已知上述价格均为含税价,计算企业所得税时,该超市当月应确认的洗面奶销售收入为()元。
4170. 下列关于印花税的征收管理表述不正确的是()。
4171. 对个人低价转让股权,下列情形不属于有正当理由的是()。
4172. 下列关于印花税征收管理的表述,不正确的是()。
4173. 根据国际税收相关制度的规定,下列表述不正确的是()。
4174. 杨某2023年12月31日与企业解除劳动合同,其在企业工作年限为10年,领取经济补偿金80000元,其所在地区上年职工平均工资为12000元,杨某应缴纳的个人所得税为()元。
4175. 下列用地免征城镇土地使用税的是()。
4176. 作家马某2021年1月初在杂志上发表一篇小说,取得稿酬3800元,同月在晚报上发表一篇散文,取得稿酬4500元。当月应预扣预缴个人所得税()元。
4177. 国内一家大型航空企业A航空公司,与境外X公司签订融资租赁合同,约定以融资租赁方式将两架飞机租给A航空公司使用,合同期满,飞机归A公司所有。合同约定A公司需支付租金总额20000万元,飞机价款为19000万元。为保证合同顺利履行,境外Y公司作为合同担保方,A航空公司需要向Y航空公司支付担保费300万元。以上金额均不包含增值税,根据我国所得税的规定,航空公司需要扣缴企业企业所得税()万元。
4178. 企业的下列所得,免征企业所得税有()。
4179. 下列各项,应作为融资租赁房产税计税依据的是()。
4180. 甲企业2022年年均职工人数125人,年均资产总额4500万元,当年经营收入2200万元,税前准予扣除项目金额1750万元。甲企业尚有以前年度尚未弥补亏损180万元。不考虑其他因素,甲企业2022年应缴纳企业所得税()万元。
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