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4521. 下列关于企业转让代个人持有的上市公司限售股的税务处理中,正确的是( )。
4522. 某企业2023年度自行申报营业收入780万元,从境内居民企业分回股息收入100万元,资产溢余收入20万元,无法准确核算成本费用,其主管税务机关以收入为依据核定征收企业所得税,假定应税所得率为10%,该企业当年应缴纳企业所得税( )万元。
4523. 2022年6月1日甲居民企业以账面价值500万元、公允价值800万元的实物资产直接投资于境内成立的乙非上市企业(该实物资产的账面价值与企业所得税计税基础一致),取得乙企业30%的股权,该过程支付的相关税费为120万元。投资期间乙企业累计盈余公积和未分配利润为1000万元。2023年3月15日甲企业取得乙公司的分红200万元,2023年10月1日以1500万元的价格转让乙公司股权。甲企业2023年取得的股息所得及股权转让所得应缴纳的企业所得税为( )万元。
4524. 甲公司2023年新租入一栋办公楼,合同约定租期为2023年5月1日至2026年4月30日,月租金为80万元,甲公司于2023年5月10日支付一年租金960万元。为营造更好的办公环境,甲公司对此办公楼重新装修,于6月25日装修完成,共发生装修费102万元。该事项甲公司2023年可以税前扣除的金额是( )万元。
4525. 除了税收法律、行政法规另有规定外,居民企业所得税的纳税地点是( )。
4526. 2023年6月,甲企业与乙企业发生属于同一控制下且不需要支付对价的吸收合并。甲企业被合并前弥补的以前年度亏损为400万元,净资产原有计税基础为2000万元,公允价值为4000万元。假定当年年末国家发行的最长期限国债利率为4%。本次合并选择特殊性税务处理,乙企业2023年可以弥补的甲企业以前年度亏损限额是( )万元。
4527. 下列关于居民企业核定征收企业所得税的说法,正确的是( )。
4528. 下列关于海南自由贸易港企业的企业所得税税收优惠的说法中,正确的是( )。
4529. 下列地区中,属于西部大开发企业所得税优惠政策适用范围的是( )。
4530. 下列关于股息、红利等权益性投资收益的说法中,正确的是( )。
4531. 2023年度某公司实现利润总额1000万元,当年发生公益性捐赠支出200万元,2022年度结转到2023年未抵扣完的公益性捐赠有30万元。该公司2023年计算应纳税所得额时可扣除本年发生的公益性捐赠金额是( )万元。
4532. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的下列所得中,实际适用10%的企业所得税税率的是( )。
4533. 2021年甲公司与乙公司签订股权转让协议,甲公司将所持丙公司30%的股权转让给乙公司。2022年丙公司股东大会审议通过股权转让协议;2023年完成股权变更手续;2024年乙公司付讫股权转让价款。甲公司转让该股权应确认企业所得税收入的年度是( )。
4534. 总分机构汇总纳税时,一个纳税年度内总机构首次计算分摊税款时采用的分支机构营业收入、职工薪酬和资产总额数据与此后经过中国注册会计师审计确认的数据不一致时,正确的处理方法是( )。
4535. 甲公司持有乙制造公司60%股权,乙公司注册资本为4000万元。2023年6月1日,乙公司向甲公司借款5000万元用于扩大再生产,借款期限为3年,约定年利率为10%,银行同期同类贷款利率为7%。2023年乙公司企业所得税应纳税调整的金额为( )万元。
4536. 某白酒制造企业2023年取得收入4000万元,发生广告费用500万元,广告已经制作且取得广告公司发票,2018年和2022年企业结转至本年扣除的广告费用分别为55万元和105万元,该企业计算2023年企业所得税时可以扣除广告费用( )万元。
4537. 下列税金,在发生当期可以一次性在企业所得税前全额扣除的是( )。
4538. 2022年1月小斯居民企业以800万元直接投资小丁居民企业,取得股权40%。2023年12月,小斯企业将所持小丁企业股权全部撤回,取得转让收入1000万元。投资期间小丁企业累计盈余公积和未分配利润为400万元。小斯居民企业撤回投资应缴纳的企业所得税为( )万元。
4539. 某小型微利企业,2023年委托境内外部机构发生的研发费用为200万元,委托境外机构发生的研发费用为100万元,委托境外个人发生的研发费用为50万元,可以加计扣除的合计数为( )万元。
4540. 根据企业所得税相关规定,下列企业中属于非居民企业的是( )。
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